中小企業如何化解疫期資金困境?

發布時間:2020-03-20 點擊數:255


內容摘要:文章分析了疫情對中小企業的影響,從三個方面暢述了解決資金困境的路徑和方法,重點強調中小企業通過內外兼修,兩手抓、兩手都要硬,開源、增收是基礎,節流、節支是保障,挖潛、創新是關鍵,努力做到開源節流、增收節支,爭取較好的現金流,就能解決好疫情期間或后續一段時間的資金困境,確保企業以后健康平衡發展。


2019年末和2020年初交替之際,一場突如其來的新型冠狀病毒感染肺炎疫情迅速通過湖北向全國蔓延,2020年1月30日WHO更宣布其為“PHEIC”(“國際關注的突發公共衛生事件”)。為此,全中國上下共同掀起了一場抗擊疫情的戰斗,采取了多種防控措施。

疫情不僅打斷了中國人傳統習俗的春節假期,也給中國經濟運行帶來了巨大的影響。全國各地區實行了人員、區域隔離和交通管制,延遲了機關單位特別是企業的開工時間,中小企業停工停產,不能從事生產經營,就沒有了收入來源,也就沒有了現金流,但企業還是需要支付工資、費用和各項稅費以及歸還銀行貸款本息等,使很多中小企業陷入困境,而資金的困境最為突出。

我們知道,資金是企業的血液,現金流是企業生產經營過程中一個極其重要的指標。現金流分為現金流入和流出兩個部分,如果現金流入等于或大于現金流出,企業是基本正常的,資金是不緊張的,相反如果現金流入小于現金流出甚至沒有現金流入,企業就出現資金緊張的狀況。即使你的企業具備很強的市場競爭力、非常好的市場前景等等,但只要現金流斷流,就意味著公司離關門不遠了。

根據一份清華、北大聯合調研了995家中小企業后得出的結論:34%企業的現金流只能維持一個月,17.91%的企業只能維持三個月,能夠維持6個月以上的占比僅為9.96%。這就是說,約80-90%的企業現金流都是有問題的,也就是說企業資金狀況是困難的,說白了企業面臨著死亡的威脅。

中小企業如何度過疫期困難期,特別是化解資金困境成為當務之急。政府面對如此嚴峻的形勢,出臺了一系列支持和幫助中小企業度過難關的政策,也采取了很多非常措施來解決和緩解困難。本文所說疫期是指新寇病毒疫情初發到結束再延后半年左右的時間段。那么中小企業自身應該如何作為,盡最大努力在疫期度過難關、解決好自身資金的困難呢?

我認為解決中小企業困難特別是化解資金的困境,主要是思想上要高度重視,行動上要積極落實,從企業內外兩個方面著手,外抓政策措施兌現和協商解決困難,內抓銷售、節支、挖潛。這就是我們通常所說的增收節支,其中政府和部門的補助補貼等也是企業的收入,關鍵時期更是重要的收入來源。


首先,中小企業要樹立必勝的信心,堅定希望的信念。

俗話說:“信心比黃金重要”。越是艱難的時候,越要樹立堅強的信心,打贏疫情阻擊戰,戰勝暫時的困難,前景會更加光明。一是要深入學習和貫徹徹習近平總書記關于抗擊疫情重要講話指示批示精神,全面落實國務院聯防聯控機制指導意見;二是要認真領會黨中央、國務院和各級政府和部門關于抗擊疫情的文件和安排,特別是有關支持和扶持行業、企業和項目的各種優惠措施和舉措,逐一對照中小企業自身情況,將各項支持和扶持政策、優惠的措施用足用活,最大限度地使企業盡快走出困境;三是中小企業要高度重視,主動積極地聯系各級政府、部門、開發區和金融機構,不厭其煩的多做工作,做到“腿勤、手勤、嘴勤、腦勤”四勤,逐一梳理,分項落實,爭取盡可能將符合條件的所有政策落實到自身企業。


其次,要時刻關注和學習政府和各部門為支持和幫助中小企業度過難關的政策和措施,盡最大努力將政策落實到本企業,對于補助、補貼等,盡可能落實,對于稅金、基金、費用、租金等,能免的免、能減的減、能緩的緩、能退的退(返還)。

一是對接財政、工信、科技、衛健部門和發改委,將政府對抗疫情和相關行業的資金補助和補貼爭取到位。

(一)對納入中央疫情防控重點保障企業名單的本地中小企業按政策規定申請貼息支持和稅收優惠。湖北、浙江、廣東、河南、湖南、安徽、重慶、江西、北京、上海等省(市)中小企業主管部門對納入本地區疫情防控重點保障企業名單中的中小企業加強政策落實和服務。

(二)對各地政府的中小企業發展專項資金,包括有的地方設立的專項紓困資金,中小企業要積極爭取。各地結合本地中小企業受疫情影響實際情況,依法依規減免稅款和行政事業性收費,出臺了減免物業租金、階段性緩繳或適當返還社會保險費、延期繳納稅款、降低生產要素成本、加大企業職工技能培訓補貼和穩崗獎勵等財政支持政策,切實減輕中小企業成本負擔。中小企業要加強協調,推動盡快落地見效。

二是直接和稅務部門接洽,聯系稅務部門的增值稅、所得稅和各項基金的緩繳、減、免、退(返)。國家稅務總局近日聯合財政部、海關總署等部門制發了4個稅收政策公告,國家稅務總局隨后制發了一攬子征管配套公告。此次出臺的稅收優惠政策,出臺速度快、涉及稅費多、減免方式活、針對性強、受益群體廣。國家稅務總局督促各級稅務機關,不折不扣落實新出臺的優惠政策,確保政策落實到位。同時進一步落實落細前期國家實施的更大規模減稅降費政策措施,鞏固和拓展政策實施成效。

2月20日下午國務院應對新冠肺炎疫情聯防聯控機制舉行新聞發布會,國家稅務總局黨委委員、副局長王陸進回答記者提問時表示:對于有的企業2月份已經繳納了有關費款,將按照規定進行退抵。

三是社保醫保部門“五險一金”和住房公積金的緩繳、減、免。國務院于2月18日決定階段性減免企業社保費和實施企業緩繳住房公積金政策;階段性減免企業養老、失業、工傷保險單位繳費,以減輕疫情對企業特別是中小微企業的影響,使企業恢復生產后有一個緩沖期。除湖北外各省份,從2月到6月可對中小微企業免征上述三項費用,從2月到4月可對大型企業減半征收;湖北省從2月到6月可對各類參保企業實行免征。同時,6月底前,企業可申請緩繳住房公積金,在此期間對職工因受疫情影響未能正常還款的公積金貸款,不作逾期處理。

四是狠抓經濟開發區或者高新開發區的物業租金、費用的緩繳、減、免的政策等等。 

五是爭取和落實各金融機構的支持和優惠政策。

(一)爭取信貸支持。中小企業要主動加強與金融機構的對接,推動金融機構對有發展前景但受疫情影響暫遇困難的中小微企業,適當下調貸款利率,增加信用貸款和中長期貸款,不盲目抽貸、斷貸、壓貸,對到期還款有困難的,可予以展期或續貸。對有的地方建立貸款風險補償資金,對疫情期間金融機構向小微企業發放的貸款不良部分給予適當補償。2月14日,在國務院聯防聯控機制舉行的新聞發布會上,對于關于受新冠肺炎疫情影響,不少小微企業資金困難加劇,銀保監會和銀行業機構將推動進一步降低小微企業融資成本的問題。同時提高不良貸款容忍度。

(二)協調加強融資擔保服務。對接各級政府性融資擔保、再擔保機構提高業務辦理效率,取消反擔保要求,降低擔保和再擔保費率。對于確無還款能力的小微企業,申請為其提供融資擔保服務的各級政府性融資擔保機構及時履行代償義務,視疫情影響情況適當延長追償時限,符合核銷條件的,按規定核銷代償損失。  

(三)豐富擴大融資產品和服務。多方聯系協調,積極推動運用供應鏈金融、商業保理、應收賬款抵質押、知識產權質押等融資方式擴大對中小企業的融資供給。對接發揮各地中小企業融資服務平臺,開展線上政銀企對接。協調銀行、保險機構開放信貸、保險理賠綠色通道,加快放貸速度和理賠進度。

(四)對接股權投資。主動聯系國家和地方中小企業發展基金和投資基金,擴大對中小企業的股權融資規模,加大對受疫情影響暫時出現困難的創新型、成長型中小企業投資力度,加快投資進度。


第三,眼睛向內,擴銷、節支、挖潛。

一是銷售存貨。

正常經營的企業一般都會有一定的庫存商品,對企業的存貨進行銷售,是擴大企業現金流的直接方式,對緩解中小企業資金困境起著重要作用。同時在條件許可的情況下,爭取早日開工復工,恢復生產經營。主營業務收入才是企業現金流的主要來源。

二是尋求股東幫助,向股東融資。

中小企業的股東大部分都是好朋友甚至是親戚,當然都希望企業好,企業遇到困難當然也愿意幫助。股東融資的錢可以有兩種處理方式,一種是股東追加投資,另一種是作為向股東借錢,公司需支付一定的利息。

三是提前收回應收款項。

應收款項泛指企業擁有的將來獲取現款、商品或勞動的權利。它是企業在日常生產經營過程中發生的各種債權,是企業重要的流動資產。主要包括:應收賬款、應收票據、預付款項、應收股利、應收利息、其他應收款等。中小企業現在急需現金,就需要和客戶洽商,尋求客戶理解,給予資金提前支付的幫助。

同時由于一般中小企業很難做到提前把款項收回來,可以借助金融工具進行融資,主要有三種方法。第一種叫做應收賬款質押貸款。應收賬款質押貸款,就是把應收賬款的收款權抵押給銀行,做短期的貸款融資。按約定期限償還貸款和利息;第二種叫做應收賬款保理。保理就是企業把應收賬款轉讓給銀行或者保理公司,專業機構會根據風險程度,折算一部分資金成本后,將資金先行給你使用;第三種叫做應收票據貼現。應收票據貼現,是企業用未到期的應收票據來向銀行或專業機構融通資金,銀行或專業機構會按票據的應收金額,扣除一定期間的貼現利息后,將余額支付給企業。

運用這三種金融工具,使應收款項在短期內快速獲得現金流。

四是向客戶預收款。

預收款項是在企業銷售交易成立以前,預先收取的部分貨款。向客戶預收款,要么企業的產品是供不應求的,要么是要向客戶作出一定折讓的。這個時候遇到困難,要更多地與客戶商量,尋求支持。前提是要有足夠的信用和很好的合作關系。

五是延期支付各種應付款項。

應付款項,是企業在一定期限內,需要支付給別人的款項。如應付賬款、銀行利息、房租、員工工資、社保費用等等。企業就要對

這些應付款項進行分析,并與客戶和關系人協商,爭取有更多撕破可以延遲支付。

六是節約支出。

中小企業在日常經營中,會發生大量的費用支出和現金流出。企業要認真分析,對那些不是很需要、急迫、必須的費用,可以不開支或推后開支。包括營銷費、廣告費、新產品開發費、職工培訓費等等。在特殊時期,企業可以盡可能削減這些費用,來獲得更多現金流,幫助企業度過短期危機。

七是內部挖潛和創新。

在以上六項措施基礎上,注重內部挖潛和創新是企業深入解決資金問題的功夫課。主要有:加大公司陳帳清欠工作的力度;發動員工勒緊褲腰帶,和企業共度難關,包括員工節約支出和資金支持;對暫不需要的設施設備、房產車輛變賣處置等等。

中小企業通過內外兼修,兩手抓、兩手都要硬,開源、增收是基礎,節流、節支是保障,挖潛、創新是關鍵,努力做到開源節流、增收節支,爭取較好的現金流,就能解決好疫情期間或后續一段時間的資金困境,確保企業以后健康平衡發展。

 

參考文獻:

1.林川,《2020年,企業如何熬過危機?》,《品牌內參》,2020-02-21.

2.陳春花,《陳春花:疫情危機影響下,企業應怎樣“渡劫”?》,《21世紀經濟報道》,2020.02.14.

3.《重磅!工信部出臺20條政策措施》,《中國經濟網》, 2020.02.10.

4.劉潤,《疫情之下,中國中小企業如何度過財務危機?》,《商業觀察》,2020.02.07.



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